הצהרת הון
מהי הצהרת הון?
הצהרת הון היא טופס המוגש לרשויות מס הכנסה, המספק תמונת מצב מפורטת של ההון (נכסים בניכוי התחייבויות) של עוסק בתום שנת כספים. זה מאפשר למס הכנסה להעריך במדויק את מצב ההון בכל רגע נתון ולזהות שינויים שהתרחשו בין הצהרות. המטרה העיקרית של מסמך זה היא לסייע לרשויות המס לזהות כל הכנסה לא מדווחת אשר עשויה שלא להיכלל בדוחות הכספיים השנתיים.
מתי נדרש למלא הצהרת הון?
עוסקים נדרשים להגיש הצהרת הון למס הכנסה תוך 120 יום מרגע קבלת הדרישה, וזה קורה בדרך כלל מספר חודשים לאחר פתיחת התיק. על העוסקים לוודא שכל התיעוד מעודכן ועומד בתקנות מס הכנסה כדי לא להתמודד עם השלכות שליליות. ככלל אצבע, מס הכנסה ידרוש מהעוסק להגיש הצהרת הון כל 4-5 שנים.
על מה מדווחים בהצהרת ההון?
הצהרת ההון היא דרישה משפטית מחייבת שהונפקה על ידי מס הכנסה בישראל, שבה נדרשים עוסקים ובני משפחותיהם (כולל בני זוג וילדים עד גיל 18) לדווח במדויק על כל נכסיהם והתחייבויותיהם הפיננסיים, הן בתוך ישראל והן מחוץ לארץ. הצהרה זו מספקת סקירה נרחבת של כל ההשקעות הפרטיות והעסקיות והערכים הפיננסיים, לרבות רכוש קבוע כגון בתים, שטחים מסחריים, ציוד לעסקים וכו'.כמו כן, כל הנכסים הפיננסיים שלך, כגון יתרות חשבון בנק, רכוש כמו מכוניות ותכשיטים, ירושות ומתנות, תוכניות חיסכון, קרנות פנסיה והתחייבויות פיננסיות שונות כמו הלוואות ומשכנתאות צריכים להיות מתועדים במדויק בהצהרת הון מקיפה.
חשוב לדעת
הצהרת ההון ראשונה ממלאת תפקיד בלתי נפרד בקביעת מצבו הפיננסי של העוסק ומהווה נקודת השוואה, לכן חשוב לא להשאיר כל פרט שיכול לשמש כדי להסביר כל שינוי בהון. למשל, השקעה בקופת גמל חייבת להיכלל בהצהרת ההון הראשונית, על מנת למנוע צורך בחיפוש מקורות ואולי לספק תירוצים בעת התמודדות עם מס הכנסה בהמשך הדרך. הצהרת הון ראשונה עשויה להיות זולה יותר מהצהרות הון נוספות, כיוון שמבוצעת לפי מידע הקיים ולא דורשת מרואה החשבון לבדוק את השינויים בהון.
הגשת הצהרת הון
כאשר מדובר בהגשת הצהרת הון, חשוב לוודא שאתם עושים זאת נכון. יכול להיות קשה להבין את כל הכללים והתקנות הקשורים להגשת הצהרת הון בעצמך. לכן, אנשים רבים שוקלים להיעזר ביועץ מס או רואה חשבון כדי לוודא שההצהרה שלהם מדויקת ומלאה.
שימוש בשירותיו של איש מקצוע יכול להעניק לכם שקט נפשי, שכן יש לו את המומחיות והידע הנדרשים על מנת לוודא שהצהרת ההון שלכם מוגשת כהלכה. יש להם גם גישה לכלים ומשאבים שונים שיכולים לעזור להם לזהות שגיאות או אי-התאמות פוטנציאליות בהצהרה שלך.
השירות שלנו
כמה עולה?
הצהרת הון ראשונה לעוסק פטור או מורשה – 689 ש"ח + מע"מ
הצהרת הון נוספת לעוסק פטור או מורשה – 889 ש"ח + מע"מ