עוסק פטור מדריך מלא ומעודכן לשנת 2024
מס ערך מוסף (מע"מ) היא מערכת מס הקובעת את התנאים שבהם המדינה תיתן פטור לגביית מע"מ מלקוחות. פטור זה נועד להקל על חיי עצמאים ובעלי עסקים קטנים עם מחזור מכירות נמוך יחסית, ולאפשר להם לנהל טוב יותר את התנהלותם מול רשויות המס. רישום כעוסק פטור יכול להועיל להפליא לעסקים, במיוחד אלה שרק מתחילים את דרכם, שכן הוא יכול לעזור לחסוך בעלויות התפעול על ידי פישוט הליכי ניהול החשבונאות והימנעות מהצורך במתן דוחות באופן קבוע לרשויות המס. זה יכול להיות נהדר גם עבור שכירים או סטודנטים שמקווים להרוויח קצת כסף נוסף מעיסוק בפעילויות שיניבו רווחים קטנים יחסית.
תנאים לרישום עוסק פטור
אם אתם מעוניינים לרשום עוסק פטור, אזי תצטרכו לוודא שתחזית המכירות השנתית שלכם אינה עולה על 120,000 ₪ וכי תחום העיסוק אינו מצריך תיק עוסק מורשה. בנוסף, יתכן שיהיה צורך לספק הוכחה לכך שאתם מתחילים בפעילות עסקית בעת הגשת הבקשה.
איך פותחים תיק עוסק פטור?
פתיחת תיק עוסק פטור יכולה להיעשות במהירות יחסית על ידי כל מי שמסוגל לספק את כל המסמכים הנדרשים, המפורטים בהרחבה במדריך זה. יתרה מזאת, מולטימס הקלה עוד יותר על המשתמשים בכך שהיא מספקת פלטפורמה נוחה מאוד לרישום ופתיחת תיק ללא צורך בתשלום עמלות גבוהות או צורך לבצע נסיעה פיזית למשרדי המס וביטוח לאומי – מה שהופך את התהליך לפשוט עוד יותר!
על מנת לפתוח תיק עוסק פטור יש לגשת למוסדות הבאים
1. מע"מ
2. מס הכנסה
3. ביטוח לאומי
מע"מ
תחילה יש לגשת למע"מ עם המסמכים הבאים
✓ טופס 821 מלא וחתום
✓ צילום תעודת זהות כולל ספח
✓ חוזה שכירות של מקום העסק
✓ אישור ניהול חשבון
✓ תעודת מקצוע/הסמכה
מס הכנסה
לאחר פתיחת התיק במע"מ יש לגשת למס הכנסה עם המסמכים הבאים
✓ טופס 5329 מלא וחתום
✓ צילום תעודת זהות
✓ חוזה שכירות
ביטוח לאומי
לפתיחת תיק בביטוח לאומי יש למלא ולחתום על הטופס הבא
✓ טופס 6101 – דין וחשבון רב שנתי
קבלו טפסים לפתיחת תיק ישירות למייל
התיק נפתח, מה עכשיו?
מזל טוב על קבלת תעודת עוסק פטור! חיוני שתקדישו זמן מה כדי להכיר את הנושאים והתקנות המרכזיים הכרוכים בתעודה זו. הקדשת הזמן כדי להבין את הנושאים הללו יכולה לחסוך לך הרבה כאבי ראש בעתיד.
הפקת קבלות
ניהול ספרים
אישור ניהול ספרים וניכוי מס במקור
אישור ניהול ספרים הוא מסמך המזהה עוסק במס הכנסה כמי שעומד בדרישות המפורטות בהוראות ניהול ספרים הרלוונטיות. אישור זה הינו חובה למי שרוצה לעבוד מול גופים ו/או חברות ציבוריים ויש להציגו כהוכחה לעמידה בתקנות מס הכנסה. לצד מסמך זה, מונפקת גם אישור ניכוי מס במקור המכתיב כמה מס יש להפחית מכל תשלום המשולם לעוסק הפטור. אישורים אלה נועדו להבטיח שכל המסים ישולמו כראוי ומטופלים בהתאם לחוקים החלים. כחלק מחבילת השירותים המקיפה שאנו מציעים לעוסקים פטורים, אנו מספקים מגוון שירותים הקשורים לקבלת האישורים הנדרשים ממס הכנסה. זה כולל הגשת בקשה לפטור מניכוי מס במקור – צעד חיוני המסייע להבטיח שהעוסקים לא יתמודדו עם עומסים כספיים מיותרים.
הוצאות מוכרות
הוצאות העסק ניתנות לניכוי ועוסקים פטורים יכולים להכיר במלוא סכום המע"מ ששולם על הוצאות העסק. עם זאת, חשוב לציין כי כל הוצאה שאינה קשורה ישירות ליצירת הכנסה עסקית כגון עלויות שהוצאו לצרכים אישיים אינן נחשבות להוצאות הניתנות בניכוי. יש לפצל הוצאות מעורבות (עסקיות ופרטיות כאחד) כך שניתן יהיה לספור את החלק הקשור לעסק כהוצאה. לדוגמה, אם אתה עובד מהבית, חלק מהארנונה, המים החשמל וכו’ מוכרים כעלויות לגיטימיות. מולטימס מפשטת את ניהול ההוצאות לבעלי עסקים ומבטיחה עמידה בתקנות המס ודרישות החוק, הכל בפיקוח רואה חשבון.
מקדמות מס הכנסה
עוסק משלם מס הכנסה באמצעות תשלום מקדמות, המחושבים על פי אומדן הכנסותיו השנתיות. תשלום ראשוני זה מהווה מקדמה על החשבון בלבד, והסכום הסופי לתשלום ייקבע לאחר הגשת דו”ח שנתי למס הכנסה. עוסק הנחשב כ'פטור' אינו פטור אוטומטית מתשלום מקדמות מס על הכנסתו, אלא אם כן נקבע כי הכנסתו נמוכה עד כדי כך שלא תחויב בה כל צורה של חבות מס. קביעה זו חייבת להיעשות על ידי מס הכנסה על מנת לאשר את רמת הפטור שניתן. שירות מולטימס נועד לעזור לכם להפוך את תהליך הדיווח על מקדמות מס הכנסה לאוטומטי, מה שהופך אותו לפשוט ויעיל יותר. זה עשוי לחסוך זמן וכסף, מכיוון שכל עיכוב בתהליך הדיווח עלול לגרום לריביות גבוהות ולקנסות כבדים. שירותי מולטימאס יכולים לעזור לך לשמור על ציות לחוקי המס. הפלטפורמה המאובטחת שלנו מבטיחה שאתה תמיד מדווח בזמן.
דו"ח שנתי למס הכנסה
על עוסק פטור להגיש דוח שנתי מלא המפרט את הכנסותיו והוצאותיו למס הכנסה עד ליום 30 באפריל של השנה שלאחר תום שנת המס. חשוב לציין שהדבר חל גם כאשר לא הייתה הכנסה בתקופה הנדונה. כשמדובר בהגשת מיסים, תמיד מועיל שיש איש מקצוע שיעזור לך בכל התהליך. זה יבטיח שתשלמו את הסכום הנכון של מיסים, ואולי אפילו יפתח אפשרות לקבל החזר! סיוע מקצועי במיסים הוא המפתח להימנעות מטעויות יקרות ולהבטיח שכל העניינים הכספיים שלך יטופלו. להישאר מעודכן בחוקים והתקנות הקשורים למס הכנסה היא חיונית לחלוטין אם ברצונך לעמוד בדרישות ולשלם כמה שפחות מס, או אפילו לקבל החזרים פוטנציאליים. עם זאת, אם תנסה להתמודד עם כל זה בעצמך ללא כל עזרה מקצועית, זה עלול להוביל לנטל כלכלי בלתי צפוי שבו אתה משלם בסופו של דבר יותר ממה שנדרש בחוק.
ללקוחות מולטימס ניתן שירות יוצא מן הכלל בכל הנוגע לעריכת הדו"ח השנתי שלהם כעוסק פטור – אנו מקפידים למצות את מלוא זכויותיכם להפחתת המס הנדרש ממס הכנסה. כחלק משירות זה, אנו מעניקים ללקוחותינו ארכה אוטומטית של לפחות חודשיים נוספים בכל הנוגע להגשת הדו"ח השנתי – מה שמספק לך את השקט הנפשי הנוסף שאתה צריך.
דו"ח רווח או הפסד
דו”ח רווח והפסד הוא דו”ח כספי המסכם את התוצאות הכספיות של העסק הדו"ח נערך לתקופה של שנה והוא מפרט הכנסות, הוצאות, רווח או הפסד, שנרשמו לשנה עליה מדווחים. דו"ח זה מצורף לדו"ח השנתי אותו מגישים למס הכנסה, כאשר הדו"ח מוגש למס הכנסה יש לצרף אליו דו"ח התאמה למס, יש להכין דו"ח זה באופן מדוייק וקפדני עפ"י תקנות מס הכנסה. כחלק מהשירות לעוסק הפטור שאנו מציעים אנו מכינים דו"ח על פי הוראות מס הכנסה בעת הכנת הדו"ח השנתי.
הצהרת עוסק פטור למע"מ
תקנות מס ערך מוסף קובעת כי עוסק פטור חייב להצהיר עד ה 31 בינואר בכל שנה על מחזור עסקאותיו בשנת המס שחלפה. אפליקציית מולטימס לעוסק הפטור מדווחת הצהרה זו באופן אוטומטי למערכות מע"מ וחוסכת לעוסקים הפטורים קנסות בגין אי דיווח.
החוק לצמצום השימוש במזומן
כעוסקים עליכם להכיר את החוק לצמצום השימוש במזומן, החוק מגביל את כמות המזומנים שניתן לשלם ולקבל. ככלל בפעולה שסכומה עד 6,000 ₪ ניתן לשלם / לקבל את כל הסכום במזומן, בפעולה שסכומה גבוה מ-6,000 ₪ ניתן לשלם/לקבל במזומן עד 10% ממחיר הפעולה או 6,000 ₪ לפי הנמוך מביניהם. לגבי שיקים שימו לב שבכל סכום, אנשים פרטיים יתנו צ'ק לעוסקים, רק כששם העוסקים כתוב על גבי הצ'ק והוא למוטב בלבד עם סימן קרוס.
דמי ביטוח לאומי
תשלומי דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח הבריאות מחושבים על-פי גובה ההכנסות שיש לעוסק הפטור מעבודה ושלא מעבודה ועל פי מעמדו בביטוח לאומי. לאחר פתיחת התיק בביטוח לאומי יקבע מעמדכם וגובה מקדמות ביטוח הלאומי שיש לשלם בכל חודש או רבעון. כחלק משירות לעוסק הפטור שאנו מציעים אנו מבצעים בדיקה תקופתית על מנת לבדוק האם מעמדכם בביטוח לאומי השתנה או שיש לעדכן את סכומי הביטוח הלאומי אותם אתם משלמים.
פנסיה לעצמאים
עוסק פטור נדרש להפקיד לפנסיה על פי חוק. מדובר בחוק שנכנס לתוקף בשנים האחרונות. עוסקים פטורים בחצי שנה הראשונה אינם נדרשים להפקיד לפנסיה. כל עוסק רשאי לבחור את כיצד והיכן לחסוך לפנסיה מומלץ להשוות את התנאים והיתרונות בין קרנות הפנסיה הצטרפות לקרן פנסיה מזכה את העוסק בהטבות מס אותן יקבל בעת הגשת הדו"ח השנתי.