עוסק מורשה מדריך מלא ומעודכן לשנת 2024
עוסקים מורשים מחויבים לגבות מס ערך מוסף (מע"מ) מלקוחותיהם בכל מכירה ולאחר מכן להעביר את הסכום שנגבה למע”מ. המשמעות היא ש-17% נוספים מתווספים על סכום העסקה על ידי העוסק. עם זאת, הם רשאים גם לנכות כחוק את המע"מ ששילמו על רכישות והוצאות שוטפות עבור העסק שלהם כ"מס תשומות".
תנאים לרישום עוסק מורשה
על מנת לפתוח תיק עוסק מורשה יש לעמוד בתנאי הבא
הצהרה על צפי מכירות שנתי מעל 120,000 ש"ח
או
תחום העיסוק חייב בתיק עוסק מורשה.
לצפייה ברשימת העיסוקים החייבים בפתיחת תיק עוסק מורשה.
איך פותחים תיק עוסק מורשה?
תהליך פתיחת תיק עוסק מורשה יכול להיראות מרתיע בהתחלה. עם זאת, זהו תהליך פשוט יחסית כאשר יש לך את המידע וההדרכה הנכונים בהישג יד. עם מדריך מקיף זה, תוכל לפתוח תיק עוסק מורשה מוצלח ומובנה במינימום מאמץ. יתר על כן, מסמך זה מספק את כל המסמכים הדרושים על ידי רשויות המס להקמת העסק שלך כהלכה.
פתיחת תיק עוסק מורשה יכולה להיעשות במהירות יחסית על ידי כל מי שמסוגל לספק את כל המסמכים הנדרשים, המפורטים בהרחבה במדריך זה. כמו כן, מולטימס עושים את המקסימום על מנת להפוך את תהליך הרישום ופתיחת התיק לנוח ופשוט ככל האפשר עבור המשתמש, ללא צורך בתשלום עמלות גבוהות או צורך בנסיעה פיזית למשרדי המס והביטוח הלאומי. זה מקל מאוד על העוסקים להשלים את המשימות הללו במינימום מאמץ וטרחה.
על מנת לפתוח תיק עוסק מורשה יש לגשת למוסדות הבאים
1. מע"מ
2. מס הכנסה
3. ביטוח לאומי
מע"מ
תחילה יש לגשת למע"מ עם המסמכים הבאים
✓ טופס 821 מלא וחתום
✓ צילום תעודת זהות כולל ספח
✓ חוזה שכירות של מקום העסק
✓ אישור ניהול חשבון
✓ תעודת מקצוע/הסמכה
מס הכנסה
לאחר פתיחת התיק במע"מ יש לגשת למס הכנסה עם המסמכים הבאים
✓ טופס 5329 מלא וחתום
✓ צילום תעודת זהות
✓ חוזה שכירות
ביטוח לאומי
לפתיחת תיק בביטוח לאומי יש למלא ולחתום על הטופס הבא
✓ טופס 6101 – דין וחשבון רב שנתי
קבלו טפסים לפתיחת תיק ישירות למייל
התיק נפתח, מה עכשיו?
מזל טוב על קבלת תעודת עוסק מורשה! חיוני שתקדישו זמן מה כדי להכיר את הנושאים והתקנות המרכזיים הכרוכים בתעודה זו. הקדשת הזמן כדי להבין את הנושאים הללו יכולה לחסוך לך הרבה כאבי ראש בעתיד.
הפקת קבלות וחשבוניות
ניהול ספרים
אישור ניהול ספרים וניכוי מס במקור
אישור ניהול ספרים הוא מסמך המזהה עוסק במס הכנסה כמי שעומד בדרישות המפורטות בהוראות ניהול ספרים הרלוונטיות. אישור זה הינו חובה למי שרוצה לעבוד מול גופים ו/או חברות ציבוריים ויש להציגו כהוכחה לעמידה בתקנות מס הכנסה. לצד מסמך זה, מונפקת גם אישור ניכוי מס במקור המכתיב כמה מס יש להפחית מכל תשלום המשולם לעוסק הפטור. אישורים אלה נועדו להבטיח שכל המסים ישולמו כראוי ומטופלים בהתאם לחוקים החלים. כחלק מחבילת השירותים המקיפה שאנו מציעים לעוסקים פטורים, אנו מספקים מגוון שירותים הקשורים לקבלת האישורים הנדרשים ממס הכנסה. זה כולל הגשת בקשה לפטור מניכוי מס במקור – צעד חיוני המסייע להבטיח שהעוסקים לא יתמודדו עם עומסים כספיים מיותרים.
הוצאות מוכרות
מס הכנסה מאפשר לעסקים להכיר במדויק את ההוצאות העסקיות שלהם ולאחר מכן לנכות אותם מסך המכירות, ובכך להפחית את ההכנסה החייבת שלהם ולהגדיל את הרווחיות הכוללת. עוסק מורשה יכול להכיר בהוצאות אלו במלוא ערכן, בניכוי המע"מ ששולם בגינן. בנוסף, חשוב לציין כי כל הוצאות שייגרמו לצרכים פרטיים לא ייחשבו כהוצאה מוכרת, אלא רק כאלו הקשורות לפעילות העסק ויצירת הכנסה. יש להפריד בין הוצאות עסקיות להוצאות אישיות, אך חשוב לזהות נכון את החלק היחסי שהוא הוצאה עסקית לגיטימית. לדוגמה, חלק מהעלויות הכרוכות בניהול עסק ביתי כגון ארנונה, חשמל, מים עשויות להיחשב כהוצאות עסקיות. אפליקציית מולטימס מציעה יתרון גדול למשתמשים בה על ידי מתן סיווג אוטומטי של הוצאות לפי הוראות מס הכנסה. המשמעות היא שהמשתמשים נחסכים מהצורך לבצע חישובים ידנית, שכן ההוצאות שהם מעלים יסווגו לפי התנאים הנדרשים והכל בפיקוח של רואה חשבון מקצועי.
מקדמות מס הכנסה
עוסקים מורשים נדרשים לבצע תשלומים של מקדמות מס הכנסה במהלך השנה בהתבסס על צפי ההכנסות המשוער שלהם. תשלום זה הינו מקדמה על החשבון בלבד, כאשר סכום המס הסופי לתשלום ייקבע לאחר הגשת הדוח השנתי לרשות המיסים. עם זאת, אם ייקבע כי הכנסתו של עוסק לא תגיע לרמה המחייבת חבות במס, הוא עשוי להיות פטור מתשלום מקדמות אלו.אפליקציית מולטימס היא כלי שימושי ביותר עבור כל עסק שצריך לדווח על מקדמות מס הכנסה. הוא מדווח אוטומטית על מקדמות אלו בתאריכי היעד שנקבעו, וחוסך לך זמן וכסף בתהליך. עיכובים בדיווח עלולים לגרום לקנסות ריבית או הצמדה, כך שהשימוש באפליקציה זו מבטיח שהעסק שלך ימשיך לעמוד בדרישות ולמנוע עלויות מיותרות.
דיווח ותשלום מע"מ תקופתי
עוסק מורשה מחויב להגיש מדי חודש או חודשיים דו"ח מע"מ לרשויות המס המפרט את סך כל העסקאות החייבות במע"מ, סך כל העסקאות הפטורות ממע"מ, גובה המע"מ על עסקאות מכירה, סכום המע"מ על הוצאות הזכאיות לקיזוז ובסופו של דבר סכום התשלום נטו. באמצעות אפליקציית מולטימס, דיווח מס תקופתי למס ערך מוסף (מע"מ) יכול להתבצע בקלות אוטומטית בהתאם למועדי הדיווח שנקבעו. זה מבטיח שאתה חוסך זמן וכסף, שכן כל עיכוב בדיווח גורם לקנסות ריבית והצמדה.
דו"ח שנתי למס הכנסה
על עוסק מורשה להגיש דוח שנתי מלא המפרט את הכנסותיו והוצאותיו למס הכנסה עד ליום 30 באפריל של השנה שלאחר תום שנת המס. חשוב לציין שהדבר חל גם כאשר לא הייתה הכנסה בתקופה הנדונה. כשמדובר בהגשת מיסים, תמיד מועיל שיש איש מקצוע שיעזור לך בכל התהליך. זה יבטיח שתשלמו את הסכום הנכון של מיסים, ואולי אפילו יפתח אפשרות לקבל החזר! סיוע מקצועי במיסים הוא המפתח להימנעות מטעויות יקרות ולהבטיח שכל העניינים הכספיים שלך יטופלו. להישאר מעודכן בחוקים והתקנות הקשורים למס הכנסה היא חיונית לחלוטין אם ברצונך לעמוד בדרישות ולשלם כמה שפחות מס, או אפילו לקבל החזרים פוטנציאליים. עם זאת, אם תנסה להתמודד עם כל זה בעצמך ללא כל עזרה מקצועית, זה עלול להוביל לנטל כלכלי בלתי צפוי שבו אתה משלם בסופו של דבר יותר ממה שנדרש בחוק.
ללקוחות מולטימס ניתן שירות יוצא מן הכלל בכל הנוגע לעריכת הדו”ח השנתי שלהם כעוסק מורשה– אנו מקפידים למצות את מלוא זכויותיכם להפחתת המס הנדרש ממס הכנסה. כחלק משירות זה, אנו מעניקים ללקוחותינו ארכה אוטומטית של לפחות חודשיים נוספים בכל הנוגע להגשת הדו”ח השנתי – מה שמספק לך את השקט הנפשי הנוסף שאתה צריך.
דו"ח רווח או הפסד
דוח רווח והפסד הוא מסמך פיננסי חיוני המסכם את התוצאות הכספיות של העסק על פני פרק זמן מסוים, בדרך כלל שנה. הוא מספק חשבון מדויק של הכנסות, הוצאות ובסופו של דבר, רווח או הפסד שנגרמו לעסק במהלך אותה שנה. יש לכלול דוח רווח והפסד זו כחלק מהדוח השנתי המוגש למס הכנסה. כמו כן, יש לצרף דוח תיאום מס אותו יש להכין בדיוק מירבי בהתאם לכל תקנות מס הכנסה. אנו מציעים שירות נרחב לעוסקים מורשים הכולל הכנת דו"ח מקיף המבוסס על הנחיות ספציפיות של מס הכנסה בכל הנוגע לעריכת הדו"ח. תהליך זה מבטיח דיוק, יסודיות ועמידה בכל התקנות על מנת להבטיח עמידה בכל הדרישות החוקיות
החוק לצמצום השימוש במזומן
כעוסקים עליכם להכיר את החוק לצמצום השימוש במזומן, החוק מגביל את כמות המזומנים שניתן לשלם ולקבל. ככלל בפעולה שסכומה עד 6,000 ₪ ניתן לשלם / לקבל את כל הסכום במזומן, בפעולה שסכומה גבוה מ-6,000 ₪ ניתן לשלם/לקבל במזומן עד 10% ממחיר הפעולה או 6,000 ₪ לפי הנמוך מביניהם. לגבי שיקים שימו לב שבכל סכום, אנשים פרטיים יתנו צ’ק לעוסקים, רק כששם העוסקים כתוב על גבי הצ’ק והוא למוטב בלבד עם סימן קרוס.
דמי ביטוח לאומי
תשלומי דמי הביטוח הלאומי ודמי ביטוח הבריאות מחושבים על-פי גובה ההכנסות שיש לעוסק הפטור מעבודה ושלא מעבודה ועל פי מעמדו בביטוח לאומי. לאחר פתיחת התיק בביטוח לאומי יקבע מעמדכם וגובה מקדמות ביטוח הלאומי שיש לשלם בכל חודש או רבעון. כחלק משירות לעוסק המורשה שאנו מציעים אנו מבצעים בדיקה תקופתית על מנת לבדוק האם מעמדכם בביטוח לאומי השתנה או שיש לעדכן את סכומי הביטוח הלאומי אותם אתם משלמים.
פנסיה לעצמאים
עוסק מורשה נדרש להפקיד לפנסיה על פי חוק. מדובר בחוק שנכנס לתוקף בשנים האחרונות. עוסקים מורשים בחצי שנה הראשונה אינם נדרשים להפקיד לפנסיה. כל עוסק רשאי לבחור את כיצד והיכן לחסוך לפנסיה מומלץ להשוות את התנאים והיתרונות בין קרנות הפנסיה הצטרפות לקרן פנסיה מזכה את העוסק בהטבות מס אותן יקבל בעת הגשת הדו"ח השנתי.